Động cơ và mục tiêu
- Khung quy định thời khủng hoảng không ngăn được cú sốc hệ thống; RWA từ mô hình nội bộ chênh nhau giữa các ngân hàng, khó so sánh, làm mất lòng tin vào tỷ lệ vốn.
- Bốn mục tiêu của gói 12/2017: SA vững hơn, nhạy rủi ro hơn (credit, CVA, operational); hạn chế mô hình nội bộ (credit, CVA, operational); leverage ratio buffer cho G-SIB; output floor thay sàn Basel II.
Từng mảng
- SA credit risk: hệ số rủi ro chi tiết hơn (vay mua nhà theo LTV thay vì một hệ số chung), bớt phụ thuộc xếp hạng ngoài, làm nền cho output floor.
- IRB: bỏ A-IRB cho doanh nghiệp lớn và vừa, ngân hàng, tổ chức tài chính (phải dùng F-IRB, LGD và EAD cố định); input floor cho PD, LGD, EAD; quy định cụ thể hơn cách ước lượng.
- CVA: thêm thành phần market risk của exposure và công cụ phòng hộ; bỏ IRB cho CVA, chỉ còn SA-CVA hoặc BA-CVA; dựa trên độ nhạy theo risk factor thị trường.
- Operational risk: bỏ AMA, chỉ còn một SA; vốn dựa trên thu nhập và tổn thất operational risk lịch sử (cả hai giả định tương quan dương với rủi ro tương lai).
- Leverage ratio: buffer cho G-SIB bằng 50% phụ phí G-SIB theo rủi ro, đáp ứng bằng Tier 1; đo lại exposure phái sinh và ngoại bảng.
Output floor
- RWA = max(RWA theo phương pháp được duyệt; 72.5% × RWA tính toàn bộ theo SA). Sàn đặt cho RWA, áp trên tổng.
- Phương pháp khi tính sàn: SA credit risk; SA-CCR cho phái sinh; SA-CVA, BA-CVA hoặc 100% vốn counterparty credit risk cho CVA; SEC-ERBA, SEC-SA hoặc 1,250% cho securitization; SA cho market risk và operational risk.