Tóm tắt Chương 11: Criminal Law — LAW

Rửa tiền và POCA 2002

Money laundering là mọi hoạt động làm thay đổi nguồn gốc và quyền sở hữu bề ngoài của tiền do phạm tội mà có, để nó trông như được kiếm hợp pháp. POCA 2002 gọi tài sản đó là criminal property.
Mọi tội tạo ra tiền đều có thể là tội gốc: ma túy, buôn vũ khí, mua bán người, trốn thuế, hối lộ, gian lận.
Criminal Finances Act 2017: relevant body phạm tội nếu không ngăn associated person giúp sức trốn thuế; bào chữa bằng reasonable prevention procedures.
Money laundering (concealing, arranging, acquiring, xúi giục hay giúp sức): tối đa 14 năm tù và phạt tiền không giới hạn. Bào chữa: đã báo MLRO hoặc NCA, hoặc định báo nhưng có lý do chính đáng; riêng acquiring còn có adequate consideration.
Failure to report: tối đa 5 năm tù. Phạm cả khi có căn cứ hợp lý để nghi ngờ mà không báo. Bào chữa: lý do chính đáng; hoặc không biết, không nghi ngờ và chưa được chủ lao động đào tạo; hoặc privileged circumstances.
Tipping off: tiết lộ đã có báo cáo hoặc có điều tra, có thể làm hỏng điều tra; tối đa 2 năm tù và phạt tiền không giới hạn.
Lý do chính đáng được hiểu hẹp; bị đe dọa bạo lực gần như chắc chắn được chấp nhận.

Money Laundering Regulations 2017

Áp dụng cho relevant persons: tổ chức tín dụng, tài chính; kế toán viên hành nghề, kiểm toán viên, insolvency practitioner, tư vấn thuế; luật sư; môi giới bất động sản; sòng bạc; high-value dealers thu tiền mặt trên 10,000 euro.
CDD: xác minh danh tính khách và người đại diện, xác minh công ty, tìm beneficial owner, mục đích quan hệ kinh doanh, politically exposed persons.
Làm CDD khi thiết lập quan hệ, giao dịch không thường xuyên, dịch vụ thành lập doanh nghiệp, nghi ngờ rửa tiền hay tài trợ khủng bố, nghi ngờ thông tin đã có.
Lưu hồ sơ tối thiểu năm năm. Vi phạm the Regulations là tội riêng, tối đa 2 năm tù, dù không có rửa tiền.

Báo cáo nghi ngờ

Báo MLRO; MLRO xét và gửi SAR tới NCA. Sole trader báo thẳng NCA.
Chỉ phải báo thông tin nhận được trong công việc ở regulated sector; bữa trưa công việc vẫn tính, gặp gỡ thuần túy xã giao thì không.
Suspicion thấp hơn knowledge hay belief nhưng cao hơn phỏng đoán. Riêng việc khách đòi tiền mặt chưa phải căn cứ.
Hãng kế toán phải báo Companies House khi thấy thông tin khách hàng không khớp với Companies House Register.
Nghĩa vụ báo cáo đứng trên nghĩa vụ bảo mật. Privileged circumstances (tư vấn pháp lý, tố tụng) là bào chữa cho failure to report, trừ khi nhằm tiếp tay tội phạm.
Legal professional privilege chỉ dành cho solicitor, barrister, luật sư nước ngoài đủ chuẩn, không cho kế toán viên (Prudential, 2013).

Bribery Act 2010

Hiệu lực từ 1/7/2011. Bốn tội: bribing another person, being bribed, bribing a foreign public official, failure to prevent bribery.
Đề nghị hối lộ đã là tội dù bị từ chối. Improper là dưới chuẩn mà người bình thường ở Anh kỳ vọng.
Failure to prevent bribery: tổ chức thương mại ở Anh hoặc kinh doanh ở Anh; bào chữa bằng adequate procedures.
Tiếp khách hợp lý, tương xứng để xây quan hệ không phải hối lộ.
Bào chữa chung: chức năng của cơ quan tình báo hoặc quân đội khi làm nhiệm vụ. Mức án tối đa 10 năm tù và/hoặc phạt tiền không giới hạn.

Fraud, tội phạm mạng, fraudulent trading, insider dealing

Fraud Act 2006: một tội gian lận, ba cách: false representation, failing to disclose information, abuse of position. Tối đa 10 năm tù. Nắm giữ, làm, cung cấp article dùng cho gian lận cũng là tội.
Phishing và pharming là false representation. Kế toán biển thủ tiền khách là abuse of position.
ECCTA 2023: failure to prevent fraud cho tổ chức lớn thỏa hai trong ba tiêu chí: trên 250 nhân viên, doanh thu trên £36 million, tổng tài sản trên £18 million.
ECTEA 2022: Register of Overseas Entities, UWO, strict civil liability (không cần lỗi) khi vi phạm lệnh trừng phạt.
Computer Misuse Act 1990: truy cập trái phép; truy cập để phạm tội khác; làm suy giảm hoạt động máy tính; gây thiệt hại nghiêm trọng; làm, cung cấp công cụ phạm tội.
Fraudulent trading: tội hình sự s.993 CA 2006, tối đa 10 năm tù, không cần liquidation, ai cố ý tham gia cũng có thể phạm. Trách nhiệm dân sự s.213 IA 1986 chỉ khi liquidation, do liquidator yêu cầu. Có thể bị cấm làm director tới 15 năm.
Insider dealing (CJA 1993): dealing, encouraging another to deal, disclosing ngoài công việc. Tối đa 7 năm tù và/hoặc phạt tiền không giới hạn. Hợp đồng vẫn có hiệu lực.
Bào chữa cho dealing và encouraging: không kỳ vọng lãi, tin thông tin đã công bố rộng, vẫn làm vậy dù không có thông tin.
Market abuse xử theo luật dân sự với chuẩn chứng minh thấp hơn.

Đạo đức và whistleblowing

Năm việc khi phát hiện hành vi phạm tội: báo cáo theo luật, tra hướng dẫn ICAEW, tư vấn pháp lý, trao đổi với cấp trên phụ trách, hỏi ICAEW Ethics Advisory Service.
Public Interest Disclosure Act 1998 bảo vệ worker (không gồm người tự kinh doanh, tình nguyện viên); không bắt buộc tố giác.
Protected disclosure cần: qualifying disclosure dựa trên reasonable belief, vì public interest, gửi đúng người. Không cần chứng minh theo balance of probabilities.
Thiếu good faith: bồi thường có thể giảm tới 25%.
Tiết lộ ra ngoài rộng hơn cần thêm một trong ba điều kiện: sợ bị trù dập, sợ che giấu khi không có prescribed person, hoặc đã nêu trước đó.
Employee bị sa thải vì protected disclosure là unfair dismissal đương nhiên; bồi thường không trần. Gagging clause vô hiệu ở phần mâu thuẫn.